Contabilización nómina

    Existe la posibilidad de poder generar el asiento contable de una manera normalizada para enlazar con la aplicación Winconta  (en el caso de que se utilice otro programa se puede desarrollar una adaptación).

    Para definir el asiento contable debemos seguir unos pasos, de manera que una vez esté definido, el único trabajo que tendremos cada mes es la generación automática del mismo. 

• Diseñar el asiento contable: se puede tomar como ejemplo, un asiento ya predefinido, y basarnos en el mismo. En nuestro ejemplo  vamos a utilizar el siguiente asiento contable: 

DEBE	HABER
64000000 (Sueldos y Salarios)	47510000 (Hacienda Púbica, acreedora IRPF)
64200000 (Seguridad Social a c/ empresa)	47600000 (Organismos de la Seg. Social, acreedora) (TC1)
64300000 (Retribuciones de aportaciones EPSV)	47600001 (Organismos de aportaciones EPSV, acreedora)
	46500000 (Remuneraciones pendientes de pago)

• Analizaremos si tenemos esta información a nivel de datos estadísticos. Para ello desde Tablas → Definición del Convenio → Pestaña P.Estadísticos: 

• A continuación definiremos el informe estadístico, en el que reflejaremos la información que necesitamos para verificar que los datos que tenemos son los correctos desde Tablas → Otras Tablas → Descripción de informes estadísticos: 

• Desde  Tareas → Estadísticas, generaremos el informe estadístico:

 

• Si queremos utilizar desglose de cuentas por trabajador, por ejemplo para la cuenta contable de 465 (Remuneraciones pendientes de pago), debemos acceder a Tablas → Empleados → Pestaña Acumulados para parametrizar el sufijo de la cuenta: 

Si la cuenta 640 se coloca en cada uno de los empleados, en el asiento aparecería una línea por cada trabajador. Si únicamente se colocara en un empleado en concreto, en el asiento se mostraría una línea con la 640 con todos los trabajadores y otra para el que se ha diferenciado.

• En Tablas → Empresas → Pestaña Domiciliación, reflejaremos la ruta de destino del fichero para realizar el volcado del asiento de nómina al programa de Winconta.  

Si no se hubiera anotado la ruta de estos ficheros, al generar el asiento contable aparecería un mensaje avisando de que hay que cumplimentarlos.                                                                                                                    

Si el ejercicio contable no coincide con el 01 de enero del año en curso, en esta misma pantalla, deberá cumplimentarse el campo Inicio Ejercicio con el día y el mes de comienzo del ejercicio contable.  De esta manera, cuando generemos el asiento de nómina se trasladará al programa de  contabilidad en el ejercicio contable que corresponda. En los casos habituales el campo se dejará vacío.

                                                                                           

a) CONFIGURACIÓN DE ASIENTO DE NÓMINA

El asiento lo definiremos desde la opción de Tablas → Otras Tablas → Cuentas Contables. Para cada una de las cuentas configuraremos los siguientes campos:

• Casilla: Se define la casilla estadística de la línea que vamos a utilizar. Se puede definir una cuenta fija o en el caso de retribuciones. Si utilizamos cuenta  variable por trabajador, se pondrá la parte inicial, seguida de * (asterisco).

                        Ejemplo:

46500000	Cuenta Fija.
4650*	Cuenta con Sufijo, nos generará una línea por cada trabajador.

• Sección: Se cumplimenta para el caso de que se utilicen cuentas contables por secciones, si no se deja el valor 0.
• Clave: 2 (Debe) y el 1 (Haber).
• Concepto: Descripción de la cuenta contable. Si queremos que refleje el texto indicado en la pantalla  a la hora de generar el asiento contable, añadir * (asterisco). 
• Cimporte: Se cumplimentará en dos casos:

• En la línea correspondiente al valor del TC1 (47600000), se añade E(1).
• En la línea que utilizaremos como cuenta de cuadre del asiento contable, por ejemplo, sería la cuenta 64200000  E(2). Para que las diferencias se coloquen en esta cuenta.
• Orden:  Designa el orden que ocupará la cuenta en el asiento.

    
 

• Desde Empresa  /  Hasta Empresa:  En este punto se selecciona el intervalo de empresas sobre las que se va a generar el asiento.
• Ejercicio / Periodo / Mes: Periodo sobre el que va a informar el asiento.
• Sección: Sección de trabajadores sobre la que se generará el asiento.
• Fecha: Fecha contable.
• Texto: Descripción del asiento.
  

Una vez terminado el proceso, se incorporarán desde WINCONTA los movimientos, accediendo a Entrada de asientos.

Contabilización de la prorrata de las pagas extraordinarias mes a mes.

Los pasos para la contabilización de la prorrata mes a mes en vez de contabilizar la paga extra cuando llegue el momento serían los siguientes:

1- Se crean los parámetros estadísticos en Tablas → Definición del convenio → P.Estadísticos

                                                                 

2-  Se crean los conceptos salariales asociados desde Tablas → Definición del convenio → Conceptos salariales:

-          Estos 3 conceptos se aplican sobre la prorrata de mes a mes:

            - Estos 2 conceptos se aplican sobre la paga extra (P1,P2…)

       3-  En Tablas → Otras tablas → Cuentas contables se crea el asiento:

                       

*Al generar el asiento de la paga extra, alguna vez puede suceder, que aparezcan descuentos de seguridad social. En este caso, el problema es el momento de generación de los asientos.  La secuencia correcta sería la siguiente:

en primer lugar habría que generar el asiento de la paga extra correspondiente y posteriormente generar los seguros sociales de los recibos del mes ( FM).

Para arreglar el asiento de la paga tendríamos que ir a la empresa y en la pestaña de TC1-110, en el mes correspondiente, eliminaríamos el importe de TC1.
En este momento generaríamos nuevamente el asiento de la paga,  a continuación generaríamos los seguros sociales para reflejar su importe en la pestaña TC1-110 de la empresa y finalmente podríamos generar el asiento de los recibos de FM.