COMO SE CONTABILIZA CON IVA NO DEDUCIBLE

Para tener la posibilidad de meter un iva no deducible hay que definir un nuevo tipo de iva en Mantenimiento de IVA:
Para facilitar la comprensión del proceso, a continuación os detallamos un ejemplo practico.
Ejemplo:

Hemos recibido una subvención de 12.000€ para financiar un elemento del inmovilizado:

Valor del inmovilizado adquirido: 30.000€
IVA al 16%: 4.800€
Subvención recibida: 12.000€
% de la subvención sobre la inversión total: 40%

IVA no deducible 16% de 12.000: 1.920€
IVA deducible 16% 30.000-12.000=18.000: 2.880€

Registro de facturas recibidas
Base: 30.000€
IVA total: 4.800€
IVA deducible: 2.880€
IVA no deducible: 1.920€

Desde entrada de asientos. facturas recibidas rellenaremos los datos de la siguiente manera:

Base con Iva deducible
Base con Iva no deducible

TOTAL FACTURA

En este caso como vamos ha crear un ficha de inmovilizado(Tipo fca.=Y) no crearemos cartera:

Nos crea la factura:

La contrapartida, que en este caso es una cta. de inmovilizado.

Con el aceptar nos da la opción de por cada cta. crear un inmovilizado:

Al indicar el tipo, de inmovilizado o de incremento nos sacara la siguiente pantalla, en donde indicaremos los datos del inmovilizado:

DATOS CREADOS:

Asiento contable

Factura recibida

Ficha de Inmovilizado

Como refleja la factura en el Desglose de IVA.

16% normal de la factura en COMPRAS IVA DEDUCIBLE

16% especial de la factura en COMPRAS IVA NO DEDUCIBLE

RESULTADO FINAL