Para realizar la declaración del IVA podemos sacar un informe desglosado por el tipo de IVA: devengado o soportado, así como por el tipo de operación: operaciones interiores, intracomunitarias, fuera de la comunidad, etc. El informe obtenido será similar al siguiente:
Los Tipo de Operación a utilizar en el presente informe se pueden crear mediante la opción IVA → Tipos de Operaciones de IVA del menú.
Así mismo a cada Tipo de IVA se le puede asignar un Tipo de Operación de IVA mediante la opción IVA→ Asignación de Tipos de Operación IVA del menú.
A la hora de emitir el informe, en el caso de que no se hayan creado tipos de Operación el sistema creará una serie de tipos de operación por defecto. Así mismo, en el caso de que un tipo de IVA no tenga asignado ningún tipo de operación, el sistema realizará una asignación por defecto.
Los tipos de operación y la asignación utilizados por defectos son los siguientes:
I.V.A. Devengado |
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Código |
Descripción |
Condición Predeterminada |
100 |
Operaciones interiores |
Ventas a Clientes nacionales. Se incluirán en este apartado todas las facturas de venta que no cumpla ninguna de las condiciones establecidas para el resto de Tipos de Operaciones de facturas emitidas |
110 |
Adquisiciones intracomunitarias |
Que la serie de la factura coincida con la serie indicada en el campo Serie Autofactura de alguno de los registros de la tabla de Actividades y que el proveedor por el que se genera la autofactura sea un proveedor comunitario |
120 |
Autofacturas Nacionales |
Que la serie de la factura coincida con la serie indicada en el campo Serie Autofactura de alguno de los registros de la tabla de Actividades y que el proveedor por el que se genera la autofactura sea un proveedor nacional |
310 |
Intracomunitaria menos servicios |
Estar rellena la variable TipoFacturaRecibidaIntracCompras del PINWIN.INI, que el valor de dicha variable coincida con la serie de la factura y que este rellena la variable SerieRegistroFacturasIntracomunitarias |
320 |
Servicios |
Estar rellena la variable TipoFacturaRecibidaIntracServicios del PINWIN.INI, que el valor de dicha variable coincida con la serie de la factura y que este rellena la variable SerieRegistroFacturasIntracomunitarias |
400 |
Ventas intracomunitarias |
Que el cliente sea de una país comunitario y no entre en ninguna de las demás opciones establecidas para clientes comunitarios |
410 |
Fuera de la comunidad |
Que el cliente sea de un país no comunitario y no entre en ninguna de las demás opciones establecidas para clientes no comunitarios |
420 |
Nacionales exentas |
Que la provincia del cliente sea una de las indicadas en la variable ProvinciasNacionalesExentasDeIVA del PINWIN.INI |
425 |
Servicios fuera CEE |
Que el cliente sea de un país no comunitario, que este rellena la variable TipoFacturaServicios del PINWIN.INI y que el valor de dicha variable coincida con el Tipo de la factura |
I.V.A. SOPORTADO |
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Código |
Descripción |
Condición Predeterminada |
200 |
Operaciones interiores |
Compras a proveedores nacionales |
210 |
Intracomunitarias compras |
Que sea un proveedor comunitario, que este rellena la variable TipoFacturaRecibidaIntracCompras del PINWIN.INI, que el valor de dicha variable coincida con el tipo de factura y que no esté rellena la variable SerieRegistroFacturasIntracomunitarias ó Que sea un proveedor comunitario, que este rellena la variable TipoFacturaRecibidaIntracCompras del PINWIN.INI, que el valor de dicha variable coincida con el valor del campo Serie de Autofactura y que esté rellena la variable SerieRegistroFacturasIntracomunitarias |
220 |
Intracomunitarias servicios |
Que sea un proveedor comunitario, que este rellena la variable TipoFacturaRecibidaIntracServicios del PINWIN.INI, que el valor de dicha variable coincida con el tipo de factura y que no esté rellena la variable SerieRegistroFacturasIntracomunitarias ó Que sea un proveedor comunitario, que este rellena la variable TipoFacturaRecibidaIntracServicios del PINWIN.INI, que el valor de dicha variable coincida con el valor del campo Serie de Autofactura y que esté rellena la variable SerieRegistroFacturasIntracomunitarias |
230 |
Autofacturas Nacionales |
Que sea un proveedor nacional y que la serie de la factura coincida con la serie indicada en el campo Serie Autofactura de alguno de los registros de la tabla de Actividades |
240 |
Facturas Intracomunitarias |
Que el proveedor sea de una país comunitario y no entre en ninguna de las demás opciones establecidas para proveedores comunitarios |
250 |
Fuera de la comunidad |
Que el proveedor sea de un país no comunitario |
999 |
Solo I.V.A. |
Valores introducidos en el apartado Solo IVA del formulario de las facturas recibidas |
Para comprobar que la información correspondiente al IVA Devengado es correcta se puede cotejar con la información obtenida en IVA → Informe de Facturas Emitidas y en el desglose del Informe de Facturas Emitidas
Para comprobar que la información correspondiente al IVA Soportado es correcta se puede cotejar con la información obtenida en IVA → Informe de Facturas Recibidas y en el desglose del Informe de Facturas Recibidas
Si se utiliza el IVA a declarar en el país de origen, utilizaremos el informe FRINFIVO. En este informe, en el detalle, si nos mostrara los importes del IVA a declarar en el país de origen a modo informativo, pero no lo suma a los totales.
Si dentro de una factura nacional tenemos una base de “Servicio” y otra base de “Compra” el programa nos permite definirlo de la siguiente manera:
El primer paso es crear dos Tipo de Operación nuevos desde IVA → Tipos de Operaciones de IVA:
Crearemos un tipo de IVA por cada tipo que queremos distinguir desde IVA → Tipos IVA:
| INFORMES ESTÁNDARES | |||
LISTADO |
DESCRIPCIÓN |
ORDEN |
ORDEN DE CONFIGURACIÓN |
| FRINFIVN | Declaración de IVA | ||
| FRINFIVO | Declaración IVA desglosado IVA a declarar en país de origen | ||
